5월 종합소득세 공제항목 총정리

• 1. 주요 공제 항목

• 2. 추가로 확인해야 할 공제 항목

• 🔍 3. 공제 항목 확인 방법

• ⚠️ 4. 공제 관련 주의사항

• 📚 관련 포스팅

종합소득세 신고를 앞두고 가장 많이 묻는 질문 중 하나는 “어떤 항목이 소득공제 대상인가요?”입니다.
공제항목을 정확히 알고 꼼꼼히 챙기는 것이 환급을 극대화하는 첫걸음입니다.

 

1. 주요 공제 항목

 

✅ 인적공제

본인 외에도 배우자, 부양가족에 대해 기본공제를 받을 수 있습니다.

만 60세 이상 직계존속, 20세 이하 자녀가 대표적입니다.

• 장애인, 경로우대자, 한부모가족은 추가 공제 가능
• 부양가족은 연소득 100만원 이하 조건을 충족해야 함

✅ 보험료 공제

보장성 보험에 납입한 보험료는 일정 한도 내에서 공제됩니다.

단, 저축성 보험은 제외되며 계약 유형에 따라 공제 가능 여부가 다릅니다.

• 보장성 보험에 납입한 보험료
• 본인뿐 아니라 가족 명의 보험도 납입자 기준으로 확인

✅ 의료비 공제

본인과 부양가족의 의료비를 공제받을 수 있으며, 총급여의 3%를 초과한 금액에 대해서만 공제가 적용됩니다.

• 병원비, 약값 등 의료비 지출
• 본인은 100%, 부양가족은 일정 요건 충족 시 공제 가능

✅ 교육비 공제

자녀의 유치원, 초중고, 대학교 등록금, 학원비 등이 포함됩니다.

본인 대학원 교육비도 공제 대상입니다.

• 자녀 학원비, 등록금, 본인 대학원 등록금 포함
• 미취학 아동부터 대학생까지 가능

✅ 주택자금·월세 공제

무주택 세대주가 전세자금 대출, 주택구입 대출 등을 받은 경우 일정 요건 충족 시 공제가 가능합니다.

✅ 신용카드 공제

신용카드, 체크카드, 현금영수증 사용금액 중 일정 비율을 초과한 소비분에 대해 공제됩니다.

 

 

2. 추가로 확인해야 할 공제 항목

✅ 연금보험료 공제

국민연금, 공무원연금, 사학연금 등 법정 연금보험료를 납부한 경우, 해당 금액 전액을 소득공제로 인정받을 수 있습니다.

이는 근로자뿐만 아니라 사업자에게도 적용되며, 연금보험료 납부 내역은 홈택스에서 확인 가능합니다.

✅ 주택자금 공제

주택을 구입하거나 전세자금을 대출받은 경우, 이자 상환액에 대해 소득공제를 받을 수 있습니다.

특히 무주택 세대주로서 일정 요건을 충족하는 경우, 주택자금 공제를 통해 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

✅ 장기집합투자증권저축 공제

장기집합투자증권저축에 가입하여 일정 기간 이상 납입한 경우, 납입금액의 일부를 소득공제로 인정받을 수 있습니다.

이는 중장기적인 재테크를 하면서 세제 혜택도 누릴 수 있는 방법입니다.

✅ 소기업·소상공인 공제부금(노란우산공제) 공제

소기업 또는 소상공인이 노란우산공제에 가입하여 납입한 금액은 소득공제로 인정됩니다.

이는 사업자의 노후 대비와 함께 세금 절감 효과를 동시에 얻을 수 있는 제도입니다.

✅ 기부금 공제

정치자금 기부금, 법정기부금, 지정기부금 등 다양한 기부금에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.

기부금의 종류와 금액에 따라 공제율이 다르므로, 기부금 영수증을 꼼꼼히 확인하고 보관하는 것이 중요합니다.

 

🔍 3. 공제 항목 확인 방법

- 국세청 홈택스 이용

홈택스에 로그인 후 ‘연말정산간소화’ 또는 ‘종합소득세 신고’ 항목에서 자동 수집된 공제 자료 확인이 가능합니다.

- 카드사 및 금융기관 자료

연금저축, 신용카드 사용 내역, 의료비 등은 카드사·보험사·병원 등에서 자료를 미리 수집해 홈택스로 전송합니다.

- 직접 수기입력

누락된 공제는 수기 입력 및 증빙자료 첨부를 통해 추가 공제 신청이 가능합니다.

 

⚠️ 4. 공제 관련 주의사항

• 공제 항목별 요건을 반드시 확인하고, 허위 또는 과도한 공제는 불이익이 발생할 수 있습니다.
• 누락된 공제는 신고 후 ‘경정청구’ 또는 ‘수정신고’로도 보완이 가능하나, 번거롭고 시간이 소요됩니다.
• 공제 항목에 대한 증빙자료는 5년간 보관 의무가 있으므로 분실하지 않도록 주의하세요.

 

📚 관련 포스팅

5월 종합소득세 신고방법 총정리 (2025 최신판)

 

5월 종합소득세 환급 총정리

 

5월 종합소득세 신고 전 꼭 체크할 5가지